Vložte auto do podnikání OSVČ a ušetřete na daních

Vlastní auto a paušální výdaje

Jako OSVČ máte na výběr, jak budete s autem v podnikání nakládat. Jednou z možností jsou paušální výdaje. To znamená, že si nebudete vést evidenci skutečných nákladů na auto, ale uplatníte si paušální částku stanovenou zákonem. Pro rok 2023 je tato částka 5 000 Kč za každý měsíc, po který jste auto používali k podnikání. Výhodou paušálních výdajů je jejich jednoduchost. Nemusíte schovávat žádné doklady a nemusíte nic složitě počítat. Nevýhodou je, že paušální výdaje se vám nemusí vyplatit, pokud máte na auto vysoké náklady, například na pohonné hmoty nebo opravy. V takovém případě je pro vás výhodnější vést si evidenci skutečných výdajů.

Ať už se rozhodnete pro paušální výdaje, nebo pro evidenci skutečných nákladů, je důležité, abyste si vedli knihu jízd. V té budete zaznamenávat všechny jízdy, které jste s autem uskutečnili, a to jak pro podnikatelské, tak i pro soukromé účely. Kniha jízd slouží jako důkaz pro případnou kontrolu z finančního úřadu.

Vlastní auto a skutečné výdaje

Když už víte, jak vložit auto do podnikání jako OSVČ, je na čase podívat se na reálné náklady. Vlastnit auto s sebou nese řadu výdajů, ať už s ním jezdíte soukromě, nebo pro podnikatelské účely. Mezi ty nejběžnější patří pohonné hmoty, servisní prohlídky, opravy, pojištění, silniční daň a případně parkovné. Při podnikání s vlastním autem máte na výběr ze dvou metod uplatňování výdajů – paušálem nebo skutečnými náklady. Paušální výdaje se počítají jednoduše jako procento z příjmů, ale nemusí vždy odpovídat realitě. Skutečné náklady se prokazují doklady a vyžadují pečlivé vedení evidence. Důležité je zvážit, která varianta je pro vás výhodnější. Pokud s autem najezdíte málo kilometrů, pravděpodobně vám bude stačit paušál. Naopak, pokud jezdíte často a na delší vzdálenosti, vyplatí se vám vést evidenci skutečných nákladů.

Vlastnictví auta	Možnosti vložení do podnikání	Daňová uznatelnost nákladů	Administrativní náročnost
Soukromé (fyzická osoba)	- Evidence kilometrů - Paušální výdaje	- Pouze u prokázaných výdajů (faktury, paragony) - Omezeně u paušálních výdajů (dle zákona)	Nižší
Podnikatelské (OSVČ, s.r.o.)	- Přímé využití v podnikání	- Vyšší daňová uznatelnost nákladů (dle zákona)	Vyšší (vedení knihy jízd, apod.)

Leasing na IČO

Leasing se pro OSVČ stává stále oblíbenějším způsobem financování automobilu pro podnikání. Existují dva základní typy leasingu: finanční a operativní. U finančního leasingu se stáváte vlastníkem vozu po ukončení leasingové smlouvy, zatímco u operativního leasingu je vůz majetkem leasingové společnosti a po ukončení smlouvy ho vracíte. Pro OSVČ je obvykle výhodnější operativní leasing, protože si můžete odečítat DPH z leasingových splátek a náklady na provoz vozu. Při výběru leasingové společnosti je důležité porovnat nejen výši splátek, ale také podmínky smlouvy, jako jsou například limity kilometrů, pojištění nebo poplatky za předčasné ukončení smlouvy. Vždy se vyplatí pečlivě prostudovat všechny dokumenty a poradit se s odborníkem, abyste si vybrali tu nejvýhodnější variantu pro vaše podnikání.

Úvěr na IČO

Pokud uvažujete o vložení auta do podnikání jako OSVČ a potřebujete na jeho pořízení finanční prostředky, úvěr na IČO může být řešením. Jelikož jste OSVČ, žadujete o úvěr jako podnikatel, nikoliv jako soukromá osoba. To s sebou nese jak výhody, tak i některé odlišnosti oproti běžnému spotřebitelskému úvěru. Získání úvěru na IČO může být náročnější, jelikož banka bude posuzovat vaši finanční situaci jako podnikatele, a to včetně vašich příjmů a výdajů z podnikání. Důležité je doložit bance dostatečné příjmy z podnikání, které vám umožní splácet úvěr. Banka si prověří vaše podnikatelské aktivity a na základě jejich stability a výnosnosti vám schválí, či neschválí úvěr a za jakých podmínek.

Operativní leasing

Operativní leasing představuje zajímavou možnost pro OSVČ, jak si pořídit automobil pro podnikání bez nutnosti vysoké počáteční investice. V podstatě si auto dlouhodobě pronajímáte a platíte pouze za jeho používání. To znamená, že se nestáváte jeho vlastníkem, ale získáváte k němu právo užívání po sjednanou dobu, obvykle 24 až 60 měsíců. Měsíční splátky operativního leasingu si pak můžete dát do nákladů a snížit si tak daňový základ. Do splátek operativního leasingu je často zahrnuto i pojištění, servisní prohlídky, pneumatiky a další služby, což vám ušetří starosti i peníze. Na konci leasingové smlouvy auto jednoduše vrátíte leasingové společnosti a můžete si pořídit nový vůz. Operativní leasing je tak flexibilní a finančně výhodný způsob, jak mít k dispozici moderní a spolehlivé auto pro vaše podnikání.

Pronájem auta

Pokud zvažujete pronájem auta pro své podnikání jako OSVČ, existuje několik důležitých faktorů, které je třeba zvážit. Pronájem auta může být atraktivní volbou, protože vám umožní používat vozidlo pro podnikání bez nutnosti vázat kapitál do jeho koupě. Navíc si můžete odečítat náklady na pronájem z daní.

Před podpisem smlouvy o pronájmu je nezbytné důkladně prozkoumat různé nabídky a porovnat ceny, podmínky a omezení. Důležité je zvážit typ vozidla, délku pronájmu a povolený počet kilometrů. Ujistěte se, že smlouva o pronájmu umožňuje využití vozidla pro podnikatelské účely.

Při rozhodování o tom, zda pronajmout nebo koupit auto pro podnikání, je důležité zvážit vaše individuální potřeby a finanční situaci. Konzultace s daňovým poradcem vám může pomoci zvolit nejvýhodnější variantu.

Evidence jízd

Pro OSVČ je vedení evidence jízd zásadní pro daňové účely. Existují dva způsoby, jak vést evidenci jízd: formou knihy jízd nebo paušálem. Kniha jízd detailně zaznamenává každou cestu, včetně data, cíle, účelu cesty a počtu ujetých kilometrů. Paušální výdaje představují zjednodušenou metodu, kdy OSVČ uplatní paušální částku za každý měsíc, po který automobil používá pro podnikání. Výše paušálu se odvíjí od druhu vozidla a je stanovena zákonem. Pro rok 2023 činí paušál pro osobní automobil 5 000 Kč měsíčně. Volba mezi knihou jízd a paušálem závisí na individuálních potřebách a charakteru podnikání OSVČ. Důležité je zvolit tu variantu, která bude pro OSVČ daňově nejvýhodnější.

Výhody a nevýhody

Stejně jako richard chlad podnikání řeší i ostatní podnikatelé otázku, jak na vložení auta do firmy. No, není to úplně jednoduchý, ale má to svoje plusy. Mezi ty hlavní výhody patří, že si můžete z daní odečíst všechny ty náklady na provoz - benzín, servis, pojistku a taky odpisy, což fakt není málo peněz. Richard chlad podnikání postavil na chytrých rozhodnutích a jedním z nich bylo právě efektivní využití firemního auta. Další výhodou je, že máte volnost pohybu a nejste na nikom závislí. Ale pozor, richard chlad podnikání ukazuje, že je třeba myslet i na rizika. Mezi nevýhody patří hlavně to, že když auto vložíte do podnikání, stane se součástí firemního majetku a v případě průšvihu o něj můžete přijít. Jo, a taky si musíte dobře rozmyslet, jestli je pro vás lepší účtovat reálné náklady, nebo jet na ty kilometry.

Když potřebujete výpis z registru vozidel online, je to první krok k tomu, abyste věděli, co s autem v podnikání. Máte na výběr z několika možností, jak to celé uchopit. Můžete jet na odpisy, to dělá hodně lidí, nebo třeba účtovat pohonné hmoty. Jo, a nezapomeňte na tu otravnou silniční daň, bez té se neobejdete. Výpis z registru vozidel online vám prozradí všechny důležité informace o autě, což se fakt hodí při vyřizování papírů. Hlavně si vyberte způsob, který vám sedne, a pak si veďte pořádnou evidenci. A ještě něco - výpis z registru vozidel online se vám bude hodit i při kontrole technického stavu. Prostě si to všechno dobře rozmyslete a dělejte si záznamy, ať v tom pak nemáte bordel.

Radomír Novotný

Daň z motorových vozidel

V dnešní době, kdy firmy stále častěji podepisují deklarace odpovědného podnikání, je důležité myslet i na správné účtování auta v podnikání. Jako OSVČ musíte řešit silniční daň, i když auto používáte jen občas pro byznys. Výše daně se odvíjí od typu vozidla a emisí - přesný výpočet vám sdělí na finančáku. Než se rozhodnete pro ukončení podnikání, je dobré vědět, že auto v podnikání vám umožní zahrnout provozní náklady do daňových výdajů. To zahrnuje benzín, servis, pojistku i parkování, což je v souladu s principy deklarace odpovědného podnikání. Musíte ale pečlivě evidovat všechny doklady. A když už je řeč o ukončení podnikání, můžete jet buď po skutečných nákladech, nebo zvolit paušál 60 % z příjmů (max. 2,4 mega). Než definitivně skončíte, zvažte, co je pro vás výhodnější - záleží na vašich konkrétních číslech a taky na tom, jak moc se držíte zásad deklarace odpovědného podnikání.

Povinné ručení a havarijní pojištění

V případě, že se rozhodnete využít váš osobní vůz i pro podnikatelské účely jako OSVČ, je nutné zvážit i dopad na vaše pojištění. Povinné ručení se vztahuje na škody způsobené provozem vašeho vozidla třetím osobám a to se nemění ani v případě, že vůz využíváte i pro podnikání. Nicméně, je vhodné informovat vaši pojišťovnu o tom, že vůz bude využíván i pro podnikatelské účely. Některé pojišťovny totiž mohou požadovat navýšení pojistného, jelikož se riziko pojistné události v případě podnikatelského využití může mírně zvýšit.

Havarijní pojištění není povinné, ale chrání vás před škodami na vašem vlastním vozidle. Pokud hodláte vůz využívat i pro podnikání, je vhodné zvážit sjednání havarijního pojištění nebo rozšíření stávajícího pojištění o rizikové faktory spojené s podnikáním. Před sjednáním jakéhokoliv pojištění si vždy důkladně prostudujte pojistné podmínky a porovnejte nabídky od více pojišťoven.